División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Sociales INFORME No. DFOE-SOC-25-2009 30 de junio, 2009 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EvALuATIVA ÁREA DE SERVICIOS sociales INFORME SOBRE auditoría de tipo financiero REALIZADA en la JUNTA DE PROTECCIÓN SOCIAL 2009 CONTENIDO Página No. 11. INTRODUCCIÓN. 11.1. Origen del estudio. 11.2. Objetivo del estudio. 11.3. Naturaleza y alcance del estudio. 21.4. Comunicación preliminar de los resultados del estudio. 21.5. Consideraciones generales acerca del estudio. 32. RESULTADOS DEL ESTUDIO. 32.1 Falta de actualización e integración de la normativa contable aplicada. 42.2. Preparación de estados financieros. 42.2.1. Elaboración parcial de Estados Financieros. 62.2.2. Atrasos en los registros que presentan los mayores auxiliares. 72.2.3. Omisión en el registro de movimientos bancarios. 82.3 Oportunidad y Utilización de los estados financieros 102.4. Automatización de los sistemas contables. 123. CONCLUSIONES 124. DISPOSICIONES 134.1 A la Junta Directiva de la JPS 134.2 A la Gerencia General de la JPS INFORME No. DFOE-SOC-25-2009 rESUMEN EJECUTIVO Este estudio se realizó en atención al plan anual de trabajo del año 2009 de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, con el objetivo de evaluar el control interno financiero contable y la aplicación de la normativa técnica en relación con el registro, valuación y presentación de los estados financieros de la Junta de Protección Social. El proceso de generación de la información financiera en la Junta de Protección Social, presenta situaciones de riesgo significativas originadas por la escasa utilización de los Estados Financieros por parte de la Junta Directiva y por un débil liderazgo técnico a nivel institucional por parte de la Gerencia Financiera en el mejoramiento de esa gestión, lo que se refleja entre otros aspectos, en la falta de actualización e integración de la normativa conta ...